Spółka LTD w UK a polski podatek — czy grozi Ci podwójne opodatkowanie?
Coraz więcej polskich przedsiębiorców decyduje się na rejestrację spółki LTD w Wielkiej Brytanii. To szybkie, tanie i prestiżowe rozwiązanie — ale pojawia się pytanie: jak rozliczać brytyjską spółkę, mieszkając w Polsce?
W tym artykule wyjaśniamy najważniejsze zasady unikania podwójnego opodatkowania między UK a Polską.
1. Konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania PL-UK
Polska i Wielka Brytania mają podpisaną Konwencję o unikaniu podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że dochód opodatkowany w UK nie będzie ponownie opodatkowany w Polsce — ale pod pewnymi warunkami.
Kluczowa zasada: spółka LTD płaci podatek w UK (Corporation Tax), a dyrektor-właściciel rozlicza się w kraju swojej rezydencji podatkowej.
2. Gdzie płaci podatki spółka LTD?
Spółka LTD zarejestrowana w UK jest brytyjskim rezydentem podatkowym. Oznacza to, że:
- Corporation Tax — spółka płaci podatek dochodowy w UK (obecnie od 19% do 25% w zależności od zysków)
- Spółka NIE płaci podatku dochodowego w Polsce od zysków wypracowanych za granicą
- VAT — jeśli spółka świadczy usługi dla klientów z UK, rozlicza VAT w UK
3. A co z dyrektorem-właścicielem mieszkającym w Polsce?
To zależy od formy wypłaty wynagrodzenia:
- Dywidenda — wypłacana z zysku spółki. W UK dywidendy mają własne progi podatkowe. W Polsce dywidenda podlega zryczałtowanemu podatkowi 19%, ale z możliwością odliczenia podatku zapłaconego w UK
- Wynagrodzenie dyrektora (salary) — opodatkowane w kraju rezydencji dyrektora (czyli w Polsce), chyba że praca jest faktycznie wykonywana w UK
- Umowa B2B — polski przedsiębiorca może wystawiać faktury swojej spółce LTD. Dochód rozlicza w Polsce na zasadach ogólnych
4. Czego absolutnie NIE robić?
❌ Nie ukrywaj dochodów spółki przed polskim fiskusem — UK i Polska wymieniają się danymi podatkowymi w ramach CRS.
❌ Nie traktuj konta spółki LTD jak prywatnego — to najczęstszy błąd prowadzący do problemów podatkowych.
❌ Nie zakładaj, że LTD = zero podatków — spółka LTD daje korzyści, ale nie jest narzędziem do całkowitego unikania podatków.
5. Jak zoptymalizować rozliczenia?
Najlepsze strategie to pozostawienie zysków w spółce, wypłata dywidendy w optymalnym momencie podatkowym, wykorzystanie ulg R&D tax credits oraz profesjonalna księgowość znająca oba systemy podatkowe.
Potrzebujesz pomocy?
W Semper Paratus Legal House LLP od lat pomagamy polskim przedsiębiorcom w prowadzeniu spółek LTD w UK. Oferujemy pełną obsługę księgową (od 400 PLN/mies), rejestrację w 24h, doradztwo podatkowe PL-UK oraz adres siedziby w Londynie.
📅 Umów bezpłatną konsultację: https://cal.udun.eu/semper/konsultacja-ltd-uk
📞 Telefon: +48 530 447 230
✉️ Email: info@semperparatus.pl