Polski e-commerce w UK a VAT — co musisz wiedzieć w 2026
Sprzedajesz przez Amazon FBA, Allegro, własny sklep Shopify lub Etsy do klientów w Wielkiej Brytanii? Jeśli Twoja spółka LTD działa jako wehikuł sprzedażowy, rejestracja VAT w UK może być obowiązkowa — a brak rejestracji grozi karami od HMRC.
Kiedy musisz zarejestrować VAT w UK?
Obowiązkowa rejestracja VAT w UK (tzw. VAT registration threshold) następuje, gdy:
- Obecnie (2026): Twój taxable turnover przekracza £90,000 w ciągu ostatnich 12 miesięcy
- LUB spodziewasz się przekroczyć ten próg w ciągu najbliższych 30 dni
- LUB już od pierwszej sprzedaży — jeśli towary znajdują się fizycznie w UK (np. magazyn Amazon FBA)
Uwaga dla sprzedawców FBA: Samo przechowywanie towaru w magazynie Amazon UK powoduje, że jesteś „making taxable supplies” w UK od dnia pierwszego. Nie czekasz na próg £90,000!
VAT MOSS / IOSS — sprzedaż B2C do UK
Od Brexitu UK nie jest częścią unijnego systemu VAT MOSS. Dla sprzedaży B2C do klientów w UK obowiązują osobne zasady:
- Towary o wartości do £135: VAT rozliczany przez platformę (Amazon, eBay) lub przez sprzedawcę po rejestracji VAT UK
- Towary powyżej £135: VAT i cło pobierane przy imporcie lub przez VAT-registered sprzedawcę
Stawki VAT UK 2026
| Stawka | % | Przykłady |
|---|---|---|
| Standard | 20% | Większość towarów i usług, elektronika, odzież |
| Reduced | 5% | Foteliki dziecięce, artykuły sanitarne |
| Zero | 0% | Żywność, książki, odzież dziecięca |
Filing VAT Return — jak często?
Standardowy okres rozliczeniowy VAT w UK to kwartał. Return składasz elektronicznie przez Making Tax Digital (MTD) — obowiązkowe dla wszystkich VAT-registered businesses od 2022 roku.
Terminy:
- Złożenie VAT Return: 1 miesiąc + 7 dni po zakończeniu kwartału
- Płatność VAT: w tym samym terminie
- MTD wymaga kompatybilnego oprogramowania księgowego (FreeAgent, Xero, QuickBooks)
Polski przedsiębiorca z LTD — podwójne ryzyko
Jako polski rezydent podatkowy z brytyjską spółką LTD, musisz pilnować:
- VAT UK — rejestracja, MTD, quarterly returns
- VAT PL — jeśli świadczysz usługi lub sprzedajesz towary w Polsce przez LTD
- Miejsce świadczenia — zasady B2B (reverse charge) vs B2C
Czy możesz dobrowolnie zarejestrować VAT UK?
Tak — dobrowolna rejestracja VAT (voluntary registration) jest możliwa nawet poniżej progu £90,000. Korzyści:
- Odzyskujesz VAT naliczony (input VAT) od kosztów — magazynowanie, opłaty Amazon, marketing
- Twoja firma wygląda na „większą” i bardziej wiarygodną dla kontrahentów
- Unikasz ryzyka kary za spóźnioną rejestrację
Jak Semper Paratus pomaga?
Oferujemy pełną obsługę księgową spółek LTD — w tym:
- ✅ Rejestrację VAT UK (otrzymujesz VAT number)
- ✅ Kwartalne VAT Returns przez MTD
- ✅ Doradztwo w zakresie VAT cross-border PL-UK
- ✅ Księgowość w prostym abonamencie
Nie ryzykuj kar HMRC za brak rejestracji VAT. Jeśli sprzedajesz do UK lub przez UK — skonsultuj swoją sytuację już dziś.
📞 +48 530 447 230
📅 Bezpłatna konsultacja: https://cal.semperparatus.legal/semper/konsultacja-ltd-uk
📧 info@semperparatus.pl