Jednym z najczęstszych pytań od przedsiębiorców zakładających spółkę LTD w UK jest: czy muszę rejestrować się do VAT? Odpowiedź zależy od kilku czynników — przede wszystkim od wysokości obrotów oraz charakteru prowadzonej działalności.
Próg rejestracyjny VAT w UK na rok 2026
W Wielkiej Brytanii obowiązuje próg obrotów, po przekroczeniu którego rejestracja do VAT staje się obowiązkowa. W roku podatkowym 2025/26 próg ten wynosi £90 000 w ciągu 12 kolejnych miesięcy (rolling 12-month basis).
Uwaga: próg dotyczy łącznych obrotów ze sprzedaży towarów i usług podlegających VAT, a nie samego zysku. Jeśli Twoja spółka LTD przekroczy ten limit, masz 30 dni na zgłoszenie rejestracji do HMRC.
Kiedy rejestracja VAT jest obowiązkowa?
- Przekroczenie progu £90 000 obrotu w ciągu ostatnich 12 miesięcy
- Przewidywanie, że obrót przekroczy £90 000 w ciągu najbliższych 30 dni
- Import towarów z UE o wartości przekraczającej £90 000
- Świadczenie usług na rzecz klientów z UK, nawet jeśli siedziba firmy jest za granicą
Dobrowolna rejestracja VAT — czy warto?
Nawet jeśli nie przekraczasz progu, możesz dobrowolnie zarejestrować się jako VAT payer. Kiedy to się opłaca?
- Gdy Twoi klienci to firmy VAT-registered (B2B) — VAT jest dla nich neutralny
- Gdy ponosisz wysokie koszty z VAT — możesz odliczać VAT naliczony
- Gdy chcesz budować wiarygodność — numer VAT dodaje prestiżu
Kary za brak rejestracji
HMRC traktuje brak rejestracji VAT po przekroczeniu progu bardzo poważnie. Kary mogą wynosić nawet 15% zaległego VAT, a w przypadku celowego unikania — znacznie więcej. Dodatkowo HMRC naliczy odsetki od zaległości.
Jak zarejestrować LTD do VAT?
Rejestracji dokonuje się online przez stronę HMRC. Proces wymaga:
- Numeru UTR (Unique Taxpayer Reference) spółki
- Danych rejestracyjnych z Companies House
- Opisu działalności gospodarczej
- Szacowanych obrotów
Księgowość VAT — nie zostawiaj tego na ostatnią chwilę
Spółka zarejestrowana do VAT musi składać deklaracje VAT (najczęściej kwartalnie) w systemie Making Tax Digital (MTD). Oznacza to obowiązek prowadzenia księgowości w kompatybilnym oprogramowaniu. Współpraca z doświadczonym księgowym to podstawa.
👉 Prowadzisz spółkę LTD i zastanawiasz się nad VAT? Umów bezpłatną konsultację — odpowiemy na wszystkie pytania.
📞 Telefon PL: +48 530 447 230 | 📧 Email: info@semperparatus.pl