UK LTD działająca w Polsce — jak rozliczać dochody, VAT i uniknąć podwójnego opodatkowania
Spółka LTD zarejestrowana w UK, ale działasz z Polski? Sprawdź, jak to rozliczyć
Coraz więcej polskich przedsiębiorców decyduje się na rejestrację spółki Limited (LTD) w Wielkiej Brytanii — przy jednoczesnym prowadzeniu działalności z terytorium Polski. To model, który może przynieść wymierne korzyści, ale wymaga też zrozumienia zasad rozliczeń podatkowych w obu krajach.
Gdzie płaci się podatki od dochodów LTD?
Kluczowa zasada: spółka LTD jest rezydentem podatkowym w Wielkiej Brytanii. Oznacza to, że jej światowe dochody podlegają opodatkowaniu w UK. Stawka Corporation Tax wynosi 25% (dla zysków powyżej £250,000) lub 19% (dla zysków do £50,000). Jednak jeśli spółka LTD prowadzi rzeczywistą działalność w Polsce — np. ma tu biuro, pracowników czy magazyn — może powstać zakład zagraniczny (permanent establishment), co zmienia zasady opodatkowania.
Jak uniknąć podwójnego opodatkowania?
Polsko-brytyjska umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania chroni przed płaceniem podatku dwa razy. W praktyce stosuje się metodę wyłączenia z progresją — dochód opodatkowany w UK jest zwolniony w Polsce, ale wpływa na stawkę dla innych dochodów. Podstawą jest brytyjski certyfikat rezydencji podatkowej LTD.
VAT — gdzie się rejestrować?
Sprzedaż towarów z UK do Polski oznacza obowiązek rejestracji VAT w Polsce od pierwszej transakcji (import). Świadczenie usług polskim konsumentom również wymaga VAT PL. W przypadku transakcji B2B stosuje się reverse charge. To złożona materia — warto skonsultować się ze specjalistą.
Dywidendy — 19% PIT w Polsce
Jako polski rezydent podatkowy, dywidendę z UK LTD rozliczasz w Polsce według stawki 19%. Spółka brytyjska generalnie nie pobiera podatku u źródła od dywidend.
Praktyczne wskazówki
- Prowadź osobną dokumentację dla UK i PL — HMRC i KAS wymagają różnych formatów
- Zatrudnij księgowego znającego oba systemy — brytyjska sprawozdawczość i polskie obowiązki znacząco się różnią
- Monitoruj ECCT Act — nowe wymogi weryfikacji tożsamości dyrektorów
- Rozważ oddział w Polsce dla większych operacji
Potrzebujesz pomocy?
W Semper Paratus Legal House LLP specjalizujemy się w obsłudze polskich przedsiębiorców z UK LTD. Oferujemy pełną księgowość brytyjską (od 400 PLN/mies.), rejestrację LTD, doradztwo podatkowe PL-UK i adres siedziby w Londynie.
Umów bezpłatną konsultację: https://calendly.com/semperparatus/
Telefon: +48 530 447 230 | +44 745 638 6117
Email: info@semperparatus.pl