Masz spółkę LTD w UK i mieszkasz w Polsce? Sprawdź, jak rozliczać podatki
Coraz więcej polskich przedsiębiorców decyduje się na założenie spółki Limited (LTD) w Wielkiej Brytanii. To świetne rozwiązanie dla firm działających międzynarodowo — ale rodzi pytanie: gdzie i jak płacić podatki?
Gdzie płaci podatki spółka LTD?
Spółka LTD zarejestrowana w UK podlega brytyjskiemu systemowi podatkowemu. Oznacza to, że:
- Corporation Tax — podatek od zysków spółki płacony w UK (obecnie 19-25% w zależności od wysokości zysków)
- VAT — odpowiednik polskiego VAT-u, obowiązkowy po przekroczeniu progu £90,000 obrotu rocznie
- PAYE — podatek od wynagrodzeń pracowników, jeśli spółka zatrudnia w UK
A co z podatkami w Polsce?
To zależy od Twojej rezydencji podatkowej. Jeśli mieszkasz w Polsce i tu znajduje się centrum Twoich interesów życiowych — polski urząd skarbowy uzna Cię za polskiego rezydenta podatkowego.
W takim przypadku:
- Dochody z dywidendy ze spółki LTD podlegają opodatkowaniu w Polsce (19% podatek od dywidend + potencjalnie składka zdrowotna)
- Wynagrodzenie dyrektora — opodatkowane w kraju rezydencji (czyli w Polsce), chyba że praca jest faktycznie wykonywana w UK
- CFC (Controlled Foreign Company) — uwaga! Jeśli spółka LTD nie prowadzi rzeczywistej działalności w UK, polski fiskus może uznać ją za „zagraniczną spółkę kontrolowaną” i opodatkować w Polsce
Kluczowa zasada: unikanie podwójnego opodatkowania
Polska i Wielka Brytania mają podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że ten sam dochód nie powinien być opodatkowany dwukrotnie. W praktyce stosuje się metodę odliczenia proporcjonalnego.
Jak uniknąć problemów z CFC?
Aby spółka LTD nie została uznana za CFC, musi spełniać warunki rzeczywistej działalności gospodarczej:
- Posiadać faktyczne biuro, personel i infrastrukturę w UK
- Generować przychody z realnych transakcji (nie tylko pasywnych)
- Prowadzić aktywną działalność operacyjną
Księgowość spółki LTD — co musisz złożyć?
Każda spółka LTD ma obowiązki sprawozdawcze w UK:
- Annual Accounts — roczne sprawozdanie finansowe do Companies House
- CT600 — zeznanie podatkowe do HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs)
- Confirmation Statement — potwierdzenie danych spółki (co 12 miesięcy)
Niedotrzymanie terminów grozi karami — nawet £375 za pierwszy miesiąc opóźnienia w złożeniu Annual Accounts!
Ile kosztuje obsługa księgowa spółki LTD?
Koszt zależy od skali działalności i zakresu usług. Dla spółki bez zatrudnionych pracowników abonament księgowy to wydatek rzędu kilkuset złotych miesięcznie. Dokładną wycenę otrzymasz po indywidualnej konsultacji.
Potrzebujesz pomocy? Skontaktuj się z nami
Semper Paratus Legal House LLP to polsko-brytyjska kancelaria specjalizująca się w obsłudze spółek LTD. Oferujemy:
- Pełną obsługę księgową spółek LTD
- Doradztwo podatkowe PL-UK
- Rejestrację spółek w Companies House
- Adres siedziby w Londynie
📞 +48 530 447 230 | +44 745 638 6117
📧 info@semperparatus.pl
🔗 Umów konsultację: https://cal.semperparatus.legal/semper/konsultacja-ltd-uk
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. W sprawie indywidualnej sytuacji podatkowej skontaktuj się z naszym specjalistą.